El Confirming es un servicio financiero que permite gestionar los pagos de una empresa a sus proveedores.
La empresa obligada al pago de la factura, una vez comprobada y confirmada esta, envía una orden de pago confirmada al banco emisor del confirming para que este envíe el confirming y realice el pago. La entidad financiera que ofrece el servicio de Confirming emite un documento por el que, a los proveedores cuya factura debe ser pagada, confirma el pago del importe y la fecha de pago, y les da la opción de elegir entre cobrar anticipadamente la factura financiándola, o esperar a su vencimiento.
El resultado es que la empresa obligada al pago paga la factura en el plazo acordado a la entidad financiera, en lugar de hacerlo directamente a la empresa acreedora y el proveedor o acreedor tiene la posibilidad de cobrar en el acto por financiación del banco o a su vencimiento sin que medie financiación.
Si no hay financiación, la entidad financiera transfiere el importe de la factura a la cuenta de la empresa acreedora, una vez que haya recibido el pago del cliente emisor de la orden de pago.
De esta manera, la empresa proveedora o acreedora obtiene un flujo de efectivo inmediato gracias al servicio de confirming, y evita el riesgo de impago por parte de su cliente. Por su parte, la entidad financiera obtiene una comisión e intereses por adelantar el pago de la factura y asumir el riesgo de impago, en su caso.
VENTAJAS E INCONVENIENTES DE LA GESTIÓN DE PAGOS DE UNA EMPRESA POR CONFIRMING
La gestión de pagos por confirming ofrece varias ventajas e inconvenientes a las empresas. A continuación, detallamos algunos de los más relevantes:
VENTAJAS
Para la empresa receptora del pago por confirming
Mejora del flujo de efectivo: el principal beneficio de la gestión de pagos por confirming es la obtención de liquidez inmediata para la empresa proveedora. Al recibir el pago de las facturas de manera anticipada, la empresa puede mejorar su flujo de caja y disponer de recursos para hacer frente a sus obligaciones de pago y/o invertir en el crecimiento del negocio.
Reducción del riesgo de impago: al utilizar el servicio de confirming, la entidad financiera asume el riesgo de impago del cliente de la empresa. Esto significa que la empresa se protege de los posibles retrasos o impagos de sus clientes, que pueden afectar negativamente su capacidad financiera y su reputación.
Para la empresa que paga sus facturas mediante confirming
Optimización del tiempo y recursos: la gestión de pagos por confirming reduce la carga administrativa para la empresa, ya que no tiene que preocuparse por el seguimiento de los pagos.
INCONVENIENTES
Para la empresa receptora del pago por confirming
Costes: el principal inconveniente de la recepción de cobros por confirming son los costes asociados al servicio. La entidad financiera cobra una comisión por el adelanto del pago de las facturas, que puede oscilar entre el 1% y el 5% del valor de la factura, dependiendo del plazo de pago y la solvencia de la empresa que paga. Y la capacidad de negociación de condiciones del receptor del pago por confirming es reducida, pues las condiciones han sido ya negociadas y acordadas por el emisor en la negociación de la línea de confirming.
Pérdida de autonomía: al utilizar el servicio de confirming, la empresa cede cierto control sobre la gestión de sus cobros a la entidad financiera. La empresa pierde autonomía en la negociación de plazos de pago y en la gestión de sus relaciones comerciales.
Impacto en la relación con los clientes: el uso del confirming puede afectar a la relación con los clientes de la empresa, ya que éstos pueden percibir que la empresa tiene problemas de liquidez y está recurriendo a un servicio financiero para obtener financiación. Esto puede afectar a la imagen y reputación de la empresa, especialmente si se utiliza de manera habitual o si se utiliza con clientes recurrentes. Ello, no obstante, la generalización de este medio de pago diluye significativamente este efecto pues no solo es cuestión de necesidad financiera sino también como una forma de reducir riegos de cobros, sin poner de manifiesto problemas de liquidez.
Para la empresa que paga sus facturas mediante confirming
Costes: el principal inconveniente de la gestión de pagos por confirming son los costes asociados al servicio. La entidad financiera cobra una comisión por la emisión de los pagos por confirming, dependiendo del plazo de pago y la solvencia de la empresa que paga.
Pérdida de autonomía: al utilizar el servicio de confirming, la empresa cede cierto control sobre la gestión de sus pagos a la entidad financiera.
TIPOS DE CONFIRMING
Existen diferentes tipos de confirming que se adaptan a las necesidades específicas de las empresas. A continuación, describimos dos tipos diferentes de confirming que generan diferencias relevantes en cuanto al riesgo de impago:
Confirming sin recurso: es el tipo de confirming más habitual. En este caso, la entidad financiera asume el riesgo de impago de la factura y la empresa obtiene financiación sin tener que asumir el riesgo de que su cliente no pague.
Confirming con recurso: en este caso, la empresa receptora del confirming asume el riesgo de impago de la factura y la entidad financiera actúa como mero intermediario entre el cliente de la empresa y la empresa. Quiere esto decir que si el cliente no dispone de fondos para pagar en el momento del vencimiento de la deuda, el banco no paga y el proveedor no cobra.
En resumen, la elección del tipo de confirming depende de las necesidades específicas de la empresa y de la naturaleza de su actividad comercial. Cada tipo de confirming tiene sus ventajas e inconvenientes y es importante evaluar cuidadosamente las opciones disponibles antes de tomar una decisión.
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